Zmiany podatkowe i gospodarcze, które wejdą w życie od 1 stycznia 2025 roku, obejmują szereg istotnych zmian dla przedsiębiorców i podatników. Oto kluczowe z nich:

Nowa wysokość wynagrodzenia minimalnego
Od 1 stycznia 2025 roku minimalne wynagrodzenie za pracę wyniesie 4666 zł. Pracodawcy będą musieli dostosować wynagrodzenia pracowników, które są poniżej tej kwoty, aby były zgodne z nowym przepisem.

Kasowy PIT
Wprowadzenie kasowego PIT oznacza, że przedsiębiorcy będą płacić PIT po faktycznym otrzymaniu zapłaty za towar lub usługę. Jest to dobrowolne rozwiązanie, które mogą wybrać podatnicy, których przychody nie przekroczyły 1 000 000 zł w poprzednim roku podatkowym, pod warunkiem złożenia odpowiedniego oświadczenia.

Mały podatnik VAT
W 2025 roku limit dla statusu małego podatnika VAT wyniesie 8 569 000 zł dla przedsiębiorców oraz 193 000 zł dla tych prowadzących działalność maklerską.

Limit decydujący o prowadzeniu ksiąg rachunkowych
Od 2025 roku przedsiębiorcy będą zobowiązani do prowadzenia ksiąg rachunkowych, jeśli ich przychody za 2024 rok przekroczą równowartość 2 500 000 euro (co daje 10 711 500 zł).

Integracja kas rejestrujących z terminalami
Obowiązek integracji kas rejestrujących z terminalami płatniczymi został odroczony do końca marca 2025 roku.

Zmiany w podatku akcyzowym
Od stycznia 2025 roku do wyrobów akcyzowych dołączą saszetki nikotynowe oraz inne wyroby nikotynowe. Zostanie także rozszerzona definicja wyrobów nowatorskich.

Zwolnienie z VAT w innych krajach UE
Małe przedsiębiorstwa będą mogły skorzystać ze zwolnienia z VAT w innych krajach UE, pod warunkiem rejestracji i składania kwartalnych informacji o obrotach.

Zmiany w uldze termomodernizacyjnej
Nowe przepisy obejmują m.in. ulgą zakup i montaż mikroinstalacji wiatrowych, magazynów energii, a także eliminują możliwość odliczenia wydatków na kotły olejowe i gazowe.

Zmiany w definicjach budynków i budowli
Wprowadzenie nowych definicji może prowadzić do wzrostu opodatkowania, szczególnie w przypadku budynków magazynowych i obiektów wewnątrz budynków.

Globalny podatek wyrównawczy (Pillar II)
Przepisy wprowadzające globalny podatek wyrównawczy obejmą grupy o skonsolidowanych przychodach powyżej 750 mln euro. Podatek wyrównawczy będzie nałożony, jeśli efektywny poziom opodatkowania spadnie poniżej 15%.

JPK CIT
Od 2025 roku największe firmy będą musiały prowadzić ewidencję umożliwiającą składanie JPK CIT. Pierwsze przesyłanie danych będzie miało miejsce w 2026 roku.

Warto przygotować się na te zmiany, aby dostosować działalność do nowych przepisów, zwłaszcza w zakresie wynagrodzeń, księgowości, VAT, a także akcyzy i termomodernizacji.